Ukoliko imate slučaj da je pravna osoba prešla iz obračuna prema izdanim računima u sustav prema naplaćenim naknadama, dajemo nekoliko preporuka za knjiženje u 2015. godini...
Kada zaključite godinu 2014. i prebacite stanja u 2015.,ili ako ste već knjižili u 2015. godini, potrebno je na svim računima iz prethodnih godina kupaca i dobavljača poništiti PDV, kako ga pri naplati prenesenih računa PDV obrazac ne bi uzimao u obzir jer je taj PDV realiziran u prošlim godinama. To smo Vam omogućili u Financijskom - Usluge- Poništavanje PDV-a iz prethodnih godina. Kod knjiženja UR,IR u 2015. godine, najjednostavnije je zadržati isti način knjiženja kao i do sad, npr. D P 2200 1400 4000 ali je promjena u knjiženju samih obrazaca PDV po naplaćenom, gdje ćemo PDV prijavom zatvarati konto npr. 1400 na potražnu stranu ali po knjizi samo naplaćenih računa.Tako da je promjena u tome da konto 1400,2400 na kraju godine može pokazivati saldo koji predstavlja koliko je ostalo nenaplaćenog PDV-a. Do sada je konto 1400/2400 na kraju godine uvijek morao biti zatvoren, saldo =0. Dakle novi PDV po naplaćenim naknadama-povlačiti će podatke iz knjiga UR i IR,ali isključivo naplaćenih računa - kao kod obrtnika, pa ćemo vjerojatno tako i ostaviti, da PDV po naplaćenim naknadama izvlačimo iz modula Poslovne knjige obrtnika.Prilog PDV po naplaćenim naknadama, uvijek trebaju biti samo knjige plaćenih IR i UR, ništa drugo...
Dakle konto 1400/2400 neće više biti zatvoreni krajem razdoblja kao do sada, nego bi trebali imati saldo (ako ima neplaćenih računa), Kontrola tih konta bi trebala biti npr. 1400 , dugovna strana mora odgovarati Knjizi primljenih faktura, a potražna strana knjizi plaćenih računa, a za dodatnu kontrolu smo proširili izvještaj Otvoreni računi-neplaćeni računi, opcija 3 (s iskazanim pdv-om) prema kojem možemo utvrditi točan saldo konta 1400/2400 tj. koliko ima neplaćenih računa odnosno pdv-a u njima.